Льготы на налоги для пенсионеров: какие налоги не надо платить

Не позднее 1 декабря 2026 года нужно уплатить транспортный, земельный налог и налог на имущество за 2025 год [1]. Суммы рассчитывает Федеральная налоговая служба (ФНС) и указывает в налоговом уведомлении. Однако пенсионерам часть начислений можно уменьшить или полностью исключить за счёт льгот.

Налоги самозанятых в 2026 году: сколько и как платить

По всей России пенсионеры могут не платить налог за один объект недвижимости каждого установленного законом вида и пользоваться земельным вычетом на шесть соток. Льготы на автомобиль зависят от региона. Разбираемся, какие условия нужно выполнить и что делать, если налоговая начислила лишнее.

Пенсия не освобождает человека от всех налогов. Основные послабления действуют так [2]:

Пенсионеры также могут получать налоговые вычеты при наличии подходящих доходов. При покупке жилья у них есть дополнительная возможность — перенести остаток имущественного вычета на предыдущие годы.

Федеральная льгота предусмотрена статьёй 407 НК РФ [3]. Она распространяется на следующие виды недвижимости:

Льгота действует на один объект каждого вида. Поэтому можно одновременно не платить налог за квартиру, дом и гараж. А за две квартиры полностью освободиться от налога только на основании пенсионного статуса нельзя.

Пример: у пенсионерки две квартиры, жилой дом и гараж. Она вправе не платить налог за одну квартиру, дом и гараж. За вторую квартиру налог рассчитают в обычном порядке. Если вместо двух квартир у неё квартира и отдельная комната, освобождение также предоставят только на один из этих объектов. Когда собственник не сообщает, какой объект выбрал, ФНС применяет льготу к объекту с максимальной исчисленной суммой налога внутри каждого вида.

Какие налоги нужно заплатить до 1 декабря и что будет, если этого не сделать 

Есть ограничения: недвижимость должна принадлежать пенсионеру и не использоваться им в предпринимательской деятельности. Льгота не распространяется на объекты кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей и на определённую коммерческую недвижимость, указанную в статье 406 НК РФ. Для гаражей и машино-мест в таких коммерческих объектах предусмотрено исключение.

Даже за вторую квартиру налог начисляют с учётом общего вычета: её налоговую базу уменьшают на кадастровую стоимость 20 кв. м. Для комнаты общий вычет составляет 10 кв. м, для жилого дома — 50 кв. м. Эти вычеты положены всем собственникам, а не только пенсионерам [4].

По пункту 5 статьи 391 НК РФ пенсионерам положен вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м одного участка [5]. Это шесть соток.

Правило работает так: если участок не больше 600 кв. м, его налоговая база становится нулевой. Если участок больше, налог рассчитывают с кадастровой стоимости оставшейся площади.

Пример: пенсионер весь год единолично владеет участком площадью 10 соток с кадастровой стоимостью 1,5 млн рублей. Вычет освобождает от налога стоимость шести соток. Налоговая база за оставшиеся четыре сотки составит 600 тысяч рублей: 1,5 млн × 4 / 10 = 600 000 рублей. При ставке 0,3% земельный налог равен 1 800 рублей вместо 4 500 рублей без вычета.

Вычет применяется к земле в собственности, постоянном бессрочном пользовании или пожизненном наследуемом владении. Право есть у пенсионеров, получающих назначенную по законодательству пенсию, в том числе по старости, инвалидности или за выслугу лет.

Если участков несколько, шесть соток вычитают только по одному из них. Например, при двух участках по пять соток один можно полностью освободить от налога, а второй облагается на общих основаниях. Разделить вычет между участками нельзя. Без уведомления собственника ФНС выбирает участок с максимальной исчисленной суммой налога.

Муниципальные власти могут устанавливать дополнительные льготы — например, освобождать пенсионеров от налога на определённые участки большей площади. Проверять нужно правила по месту нахождения земли.

Статус пенсионера сам по себе не освобождает от налога на автомобиль по всей России [6]. Транспортный налог — региональный. Субъекты РФ определяют, предоставлять ли пенсионерам льготу, на какие машины и при каких условиях.

В одном регионе налог отменяют за один автомобиль определённой мощности, в другом снижают ставку, в третьем отдельной пенсионной льготы нет. Поэтому ответ на вопрос, за какие автомобили не платят налог пенсионеры, зависит от региона и характеристик транспорта.

Например, в Москве отдельной льготы только за статус пенсионера нет. Освобождение возможно по другому основанию — в частности, для некоторых категорий ветеранов или людей с инвалидностью. В Свердловской области пенсионеры не платят налог за один зарегистрированный на них легковой автомобиль мощностью до 150 л. с. включительно. В Челябинской области для одного легкового автомобиля мощностью до 180 л. с. включительно действует льготная ставка — 1 рубль за лошадиную силу.

Как получить справку об отсутствии задолженности по налогам

Пример: за автомобиль мощностью 120 л. с. пенсионер в Свердловской области при соблюдении условий льготы налог не платит. В Челябинской области пенсионер с такой машиной заплатит 120 рублей за полный год владения. В Москве одного пенсионного статуса для освобождения недостаточно.

Проверить условия в своём регионе можно в сервисе ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» [7]. Выберите транспортный налог, 2025 год, если проверяете уведомление к уплате в 2026 году, и нужный регион. Затем откройте перечень льгот и проверьте требования к возрасту владельца, мощности и количеству автомобилей, а также другие условия.

Пенсионеры могут не платить госпошлину по имущественным и административным имущественным искам к Социальному фонду России (СФР), негосударственным пенсионным фондам и федеральным органам, которые обеспечивают пенсиями бывших военнослужащих [8].

Льгота действует, если цена иска не превышает 1 млн рублей. При большей сумме пошлину рассчитывают в общем порядке и уменьшают на пошлину, которая подлежала бы уплате при цене иска 1 млн рублей. Основание — подпункт 5 пункта 2 и пункт 3 статьи 333.36 НК РФ [9].

Например, пенсионер может воспользоваться освобождением при имущественном споре с СФР о пенсионных выплатах. На любой судебный спор только по факту выхода на пенсию эта льгота не распространяется.

Военные пенсионеры пользуются общими федеральными пенсионными льготами: освобождением от налога на подходящую недвижимость и земельным вычетом на шесть соток. Военная пенсия не облагается НДФЛ. Ждать общеустановленного пенсионного возраста для этих льгот не требуется, если пенсия уже назначена.

По налогу на имущество в статье 407 НК РФ предусмотрено и отдельное основание: для граждан, уволенных с военной службы по достижении предельного возраста, состоянию здоровья или из-за организационно-штатных мероприятий, при общей продолжительности службы от 20 лет.

Налог на вклады в 2026 году: как работает и сколько платить

Несколько оснований не увеличивают количество льготных объектов одного вида. Если человек одновременно пенсионер и имеет военную льготу, две квартиры только поэтому от налога не освободят.

Дополнительные права зависят от других статусов. Например, для ветеранов боевых действий установлено федеральное освобождение от транспортного налога за одно транспортное средство по выбору. Предусмотрены исключения для дорогих легковых автомобилей с повышающим коэффициентом, воздушного и водного транспорта, кроме моторных лодок. Льгота применяется с налогового периода 2022 года. Само получение военной пенсии такого освобождения не даёт.

Трудоустройство не отменяет федеральные пенсионные льготы на имущество и землю. Работающий пенсионер также вправе не платить налог за один подходящий объект недвижимости каждого вида и пользоваться вычетом на шесть соток одного участка.

С его пенсии НДФЛ не удерживают, а зарплату облагают в общем порядке. При наличии подходящих расходов и доходов он может получать налоговые вычеты, в том числе переносить остаток имущественного вычета при покупке жилья на предыдущие годы.

Для транспортного налога нужно проверить условия регионального закона: федерального освобождения всех работающих или всех неработающих пенсионеров нет.

По общему правилу льготы на имущество и землю предоставляют без заявления: ФНС получает необходимые сведения, в частности от Социального фонда России. Если право уже учтено и данные не изменились, ежегодно подтверждать его не нужно.

Но если сведения не поступили или начисления вызывают вопросы, пенсионер вправе обратиться самостоятельно.

Посмотрите, за какой год и за какой объект начислен налог. Сверьте число объектов, их назначение, площадь участка и, для автомобиля, мощность двигателя. Затем проверьте, было ли у вас право на льготу именно в соответствующем году.

Например, назначение пенсии в 2026 году само по себе не освобождает от налога за весь 2025 год. Однако право на льготу могло возникнуть раньше — как у предпенсионера.

Для транспортного, земельного налога и налога на имущество используется единое заявление о предоставлении налоговой льготы. Подать его можно:

В заявлении указывают данные налогоплательщика, вид налога, сведения об объекте, период применения льготы и сведения о документе, подтверждающем право на неё.

Для личного обращения понадобится паспорт. Полезно подготовить пенсионное удостоверение или справку о назначении пенсии, а также кадастровый номер недвижимости либо данные автомобиля. Подтверждающие документы можно приложить: по общему правилу это право заявителя, а не обязательное условие. Если документов нет, ФНС запрашивает сведения у соответствующих органов.

Как оплатить налог с кешбэком: все способы

Заявление о льготе и уведомление о выборе объекта — разные документы. Первое позволяет заявить о праве на освобождение, второе — указать, к какой недвижимости или какому участку его применять.

Для налога на имущество и земельного вычета уведомление о выборе подают не позднее 31 декабря года, с которого хотят применять выбор. Например, выбор на 2026 год нужно сообщить до 31 декабря 2026 года. Он относится к налогу за 2026 год, который будут платить в 2027 году. Выбрать объект на 2025 год таким уведомлением в конце 2026 года уже нельзя.

Если уведомление не подано, ФНС применяет правило максимальной исчисленной суммы налога. Отсутствие выбора само по себе не лишает пенсионера льготы.

Обычно заявление о предоставлении льготы рассматривают в течение 30 дней со дня получения. Если нужны дополнительные сведения, срок могут продлить ещё максимум на 30 дней, уведомив заявителя.

По результатам ФНС направляет уведомление о предоставлении льготы либо мотивированный отказ. Если налог уже начислен без льготы, укажите это в обращении и попросите пересчитать его за соответствующий период. Затем проверьте ответ, новое уведомление при его наличии и состояние единого налогового счёта.

Для заявления на льготу нет единого обязательного срока «до 1 апреля» или «до 1 мая». Подавать его заранее удобно, чтобы ФНС успела учесть право до массового расчёта налогов. Срок 31 декабря касается уведомления о выборе объекта.

Льготы предпенсионерам в Москве и регионах в 2026 году

Для льгот по налогу на имущество и земельному налогу важен прежде всего факт назначения пенсии. Если человек вышел на пенсию досрочно или получает пенсию за выслугу лет, ему не нужно ждать общеустановленного пенсионного возраста, объясняет руководитель рабочей группы по налоговым спорам Торгово-промышленной палаты РФ, руководитель Академии финансов и налогов Светлана Беляева.

Этими льготами могут пользоваться и предпенсионеры — граждане, которые соответствуют условиям назначения пенсии по законодательству, действовавшему на 31 декабря 2018 года. По общему правилу это женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет. Для тех, кто имеет право на досрочную пенсию, возраст может быть ниже. Работа после назначения пенсии не отменяет федеральные льготы на имущество и землю.

У транспортного налога другие правила: отдельной федеральной льготы для всех пенсионеров нет. Возраст, размер скидки и требования к автомобилю определяет региональный закон. Дополнительные местные льготы на землю также могут зависеть от возраста и других условий.

Да. Пенсионный статус не освобождает от НДФЛ с процентов по банковским вкладам. Пенсионеры платят его по тем же правилам, что и остальные вкладчики. Налог начисляют на процентный доход сверх необлагаемого минимума, а не на саму сумму сбережений.

В 2026 году нужно уплатить налог с процентов, полученных за 2025 год. Необлагаемый минимум для этого периода составляет 210 000 рублей в совокупности по вкладам и счетам в российских банках. Если учитываемый процентный доход не превышает эту сумму, налога нет. Если превышает — облагается только разница.

Например, при доходе 250 000 рублей налог рассчитают с 40 000 рублей: 250 000 − 210 000. При ставке 13% к уплате получится 5 200 рублей.

При расчёте не учитывают проценты по рублёвым вкладам и счетам, ставка по которым в течение всего года не превышала 1%, а также по счетам эскроу. ФНС рассчитывает налог по сведениям банков и включает его в уведомление. Уплатить его за 2025 год нужно не позднее 1 декабря 2026 года.

Лимит для процентов, полученных уже в 2026 году, рассчитывается отдельно и окончательно определяется по итогам года. Налог с этих доходов будут платить в 2027 году.

Да, если право на льготу в эти годы уже существовало. Если ФНС не учла его при расчёте налога, подайте заявление и попросите пересчитать начисления. Укажите дату возникновения права, объекты и периоды, за которые требуется перерасчёт.

По общему правилу перерасчёт с направлением нового налогового уведомления проводят не более чем за три налоговых периода, предшествующих году его направления. Например, если новое уведомление направят в 2026 году, это 2023–2025 годы. Основание — пункт 2.1 статьи 52 НК РФ.

При этом трёхлетний срок нельзя считать безусловным ограничением для всех случаев. ФНС разъясняла: если применение льготы полностью снимает налог по объекту и новое уведомление на уплату не направляется, перерасчёт возможен с периода возникновения права, в том числе за пределами трёх лет. Поэтому в обращении стоит указать все периоды, когда льгота вам уже полагалась.

Если налог был уплачен, после перерасчёта проверьте сальдо единого налогового счёта. Образовавшуюся переплату можно использовать для других налоговых платежей или вернуть по установленным правилам.

Отдельный порядок действует для вычета при покупке или строительстве жилья. Пенсионеры вправе перенести его неиспользованный остаток на три года, предшествующих году, в котором этот остаток образовался. Отсчёт ведётся не обязательно от года выхода на пенсию. Для возврата налога в соответствующих периодах должны быть доходы, к которым можно применить вычет, например зарплата. Сама пенсия для этого не подходит, поскольку НДФЛ с неё не удерживают.

Получение уведомления ещё не означает ошибку. Налог могли начислить за вторую квартиру, часть земельного участка сверх шести соток или автомобиль, на который не распространяется региональная льгота. В уведомление также может входить НДФЛ с процентов по вкладам.

Чтобы разобраться с начислениями:

Обратиться можно через личный кабинет налогоплательщика, лично в инспекцию, почтой или через МФЦ, который оказывает соответствующую услугу. Документы, подтверждающие право на льготу, можно приложить. Если их нет, налоговая по общему правилу запрашивает сведения самостоятельно.

Если инспекция отказала в льготе или не исправила ошибку, её решение либо действия можно обжаловать в вышестоящий налоговый орган, а затем при необходимости — в суд.

Ежегодно подавать заявление обычно не требуется: если право на льготу уже учтено и обстоятельства не изменились, ФНС применяет её в последующие годы.

^{Фото на обложке: New Africa/Shutterstock}