Восточный списал стоимость спорных акций IFTG
- Восточный полностью обесценил стоимость акций IFTG и признал убыток по ним в своей отчетности
- Спор акционеров банка из-за оценки этих бумаг лег в основу уголовного дела Baring
Банк Восточный выпустил отчетность по МСФО за 2018 год. Аудитор банка — PcW — выразил мнение с оговоркой, указав на тот факт, что не получил справедливую оценку акций IFTG. Восточный списал стоимость бумаг до нуля и признал по ним убыток.
Детали. На конец 2017 года стоимость этих акций оценивалась в 743 млн рублей на основании отчета об оценке, подготовленного третьей стороной, сказано в отчетности Восточного за 2018 год. В 2018 году в устав IFTG были внесены изменения, давшие банку право получить вложения в четыре компании под управлением IFTG.
«Руководство банка не смогло получить независимой оценки стоимости вложений в данные четыре компании по состоянию на 31 декабря 2018 года и, таким образом, руководствуясь принципом осторожности, решило списать их стоимость до нуля», — сказано в отчетности. В результате переоценки банк признал убыток. Он подтвердил обесценение этого актива и по состоянию на 1 апреля, когда досрочно начислил резервы по требованию ЦБ.
Что не понравилось ЦБ. В марте совет директоров Восточного принял решение перенести на три месяца запланированную на апрель допэмиссию в размере 5 млрд рублей. После этого решения банк получил от ЦБ предписание досоздать необходимые резервы до 1 апреля 2019 года, сказано в отчетности (раньше по ним действовала отсрочка до середины 2020 года). В результате банк доначислил резервы в размере 11,8 млрд рублей.
Контекст. Акции IFTG Восточный получил в счет погашения долга Первого коллекторского бюро в размере 2,5 млрд рублей. ПКБ покупало эти бумаги за $4,4 млн.
Миноритарные акционеры банка считают, что акции стоят гораздо меньше суммы долга — 600 тыс рублей. Эта цифра легла в основу уголовного дела против менеджеров Baring Vostok. Основатель фонда Майкл Калви с такой оценкой не согласен, утверждая, что стоимость бумаг составляет от 2 до 3 млрд рублей.
Вывод. Стоимость акций должна была увеличиться после внесения изменений в устав IFTG. Но насколько — непонятно. Актив оценивали несколько раз и разные оценщики, но это не устроило аудитора. На прибыли переоценка не сильно сказалась, по итогам года банк заработал 7,4 млрд рублей