Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке и какую сумму можно вернуть
Если вы платите ипотеку, вы можете вернуть часть налога, который уже уплатили с дохода. Налоговый вычет за проценты по ипотеке помогает снизить расходы на кредит и вернуть до нескольких сотен тысяч рублей. В материале мы расскажем, кто имеет право на вычет, как рассчитать сумму возврата и какие документы нужны, чтобы получить деньги быстро и без ошибок.
Возврат процентов по ипотеке
Налоговый вычет за проценты по ипотеке — это возврат части налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который ранее был удержан с дохода налогоплательщика. Размер возврата зависит от суммы фактически уплаченных процентов по ипотечному кредиту, говорит советник юрфирмы «Легикон-Право» Алексей Некрасов [1].
Проще говоря, если человек платит ипотечные проценты и одновременно уплачивает НДФЛ со своей зарплаты или другого дохода, государство возвращает часть этого налога — в пределах суммы, рассчитанной от уплаченных процентов и с учетом установленных лимитов.
Возвращается не сама сумма процентов, а именно налог, который был удержан с дохода и фактически перечислен в бюджет.
Кто может получить налоговый вычет за проценты по ипотеке
Получить налоговый вычет за проценты по ипотеке может заемщик — то есть человек, на которого оформлен ипотечный кредит, — при условии, что он получает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% или 15%, указывает Некрасов.
Если у человека нет доходов, с которых удерживается налог на доходы физических лиц, воспользоваться вычетом нельзя. Это касается, например, самозанятых, которые платят налог на профессиональный доход, индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения, а также тех, чьи доходы не облагаются НДФЛ. Возврат возможен только в пределах суммы налога, фактически перечисленной в бюджет [2].
Когда можно получить налоговый вычет за проценты по ипотеке
Право на налоговый вычет возникает у налогоплательщика после государственной регистрации права собственности на жилую недвижимость или долю в ней, отмечает руководитель налоговой практики АБ K&P.Group Виктория Канишевская.
Оформлять вычет можно за текущий год и за три предыдущих года. Подавать документы лучше сразу после регистрации права собственности и уплаты процентов, чтобы вернуть налог как можно быстрее.
Ограничения при подаче налогового вычета:
- Ипотека должна быть оформлена на заявителя;
- Проценты по кредиту фактически уплачивались;
- Налоговая база формировалась из доходов, облагаемых НДФЛ;
- Недвижимость приобретена у лица, не являющегося взаимозависимым;
- Нельзя получить вычет за периоды, когда не было дохода, облагаемого НДФЛ.
Налоговый вычет за проценты по ипотеке: сколько можно вернуть
С 2025 года в России действует прогрессивная шкала налогообложения, поэтому размер возврата по ипотечным процентам зависит от ставки НДФЛ, уплаченной налогоплательщиком, подчеркивает руководитель налоговой практики АНП ЗЕНИТ Екатерина Филонова.
Максимальная сумма вычета по процентам составляет 3 млн рублей, с которых можно вернуть НДФЛ. Размер возвращаемого налога зависит от ставки, по которой он был уплачен. С 2025 года действует пятиступенчатая шкала НДФЛ в зависимости от суммы дохода, рассчитанного нарастающим итогом с начала года: 13 % для доходов до 2,4 млн рублей, 15 % — для части дохода от 2,4 до 5 млн, 18 % — от 5 до 20 млн, 20 % — от 20 до 50 млн и 22 % — свыше 50 млн рублей.
Если НДФЛ удерживался по базовой ставке 13 %, максимальный возврат составит 390 000 рублей. При применении повышенных ставок сумма возврата может быть выше. Например, если доход налогоплательщика составляет 300 000 рублей в месяц, годовой доход равен 3,6 млн рублей. НДФЛ за год составит 2 400 000 × 13 % + 1 200 000 × 15 % = 495 000 рублей. При уплате ипотечных процентов в размере 3 000 000 рублей налогооблагаемый доход снизится до 600 000 рублей, а НДФЛ — до 78 000 рублей. Соответственно, подлежит возврату 495 000 − 78 000 = 417 000 рублей. Максимальная сумма возврата при ставке 22 % может достигать 660 000 рублей. Таким образом, возврат НДФЛ по предельной сумме вычета варьируется от 390 000 до 660 000 рублей.
Какие документы нужны для налогового вычета за проценты по ипотеке
Для подтверждения права на налоговый вычет по процентам по ипотеке обычно требуется следующий набор документов, говорит Некрасов:
- копия паспорта;
- сведения об ИНН;
- декларация по форме 3-НДФЛ за год, за который оформляется вычет;
- справка о доходах и уплаченном НДФЛ;
- копия договора ипотеки;
- копия договора купли-продажи жилого помещения;
- справка банка об уплаченных процентах;
- заявление на возврат налога.
Если декларация подается через личный кабинет налоговой службы, многие данные уже будут автоматически заполнены — сведения о заявителе, доходах и суммах налога, форма декларации. Тогда достаточно приложить сканы недостающих документов, следовать подсказкам программы и отправить декларацию на проверку.
Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке
Через налоговую инспекцию
- Соберите необходимые документы: паспорт, ИНН, 3-НДФЛ, справку о доходах, договор ипотеки, договор купли-продажи жилья, справку банка об уплаченных процентах и заявление на возврат налога, объясняет Канишевская.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ за год, за который оформляется вычет.
- Подайте декларацию с документами в территориальную налоговую инспекцию лично, через МФЦ или онлайн в личном кабинете налогоплательщика.
- Укажите, как хотите получить переплату по НДФЛ, и при необходимости добавьте реквизиты банковского счета.
- Дождитесь проверки декларации (до 3 месяцев).
- После подтверждения вычета налоговая перечислит средства на указанный счет в течение месяца.
Через работодателя
- Обратитесь в налоговую инспекцию с подтверждающими документами и заявлением о праве на вычет.
- Получите уведомление о праве на вычет, которое вместе с заявлением передаёте работодателю.
- Работодатель уменьшает удержание НДФЛ из заработной платы до полного использования вычета.
Упрощённый способ через личный кабинет
- Убедитесь, что ваш банк участвует в обмене данными с ФНС России и направляет сведения об уплаченных процентах [3].
- В личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление на вычет.
- Подпишите заявление и отправьте его в налоговый орган.
- После проверки налоговая перечислит возврат на ваш счет.
Частые вопросы
Как правильно распределить вычет за проценты между супругами, чтобы получить максимальную выгоду?
При распределении вычета за проценты по ипотеке важно учитывать, что максимальный размер вычета составляет 3 млн рублей на одного супруга и предоставляется только на один объект недвижимости, сообщает юрист, юридическая фирма INTELLECT Арюна Ломбоева. Если планируется покупка другой квартиры, выгоднее оставить право на вычет за будущую недвижимость одному из супругов, чтобы не «потерять» часть суммы. Распределение можно корректировать для вновь понесённых процентов, которые ранее не заявлялись.
Сохраняется ли право на вычет по процентам при рефинансировании ипотеки в другом банке?
Право на налоговый вычет сохраняется при рефинансировании ипотеки, независимо от количества договоров, указывает Ломбоева. Главное условие — связь нового кредита с первоначальным займом на покупку жилья, что подтверждается ссылками на исходный кредит и последующие договоры, оформленные для его рефинансирования.
Какие ошибки в документах чаще всего приводят к отказу в вычете за проценты и как их избежать?
Наиболее частые ошибки, из-за которых налоговая может отказать в вычете, связаны с неправильным заполнением декларации 3-НДФЛ, поясняет Ломбоева [4]. Среди них: указание расходов по ипотечным процентам за годы, не соответствующие подаваемому периоду; неверный номер корректировки при уточнённых декларациях; неправильное указание вида вычета; ошибки в расчёте остатка имущественного вычета или указание суммы НДФЛ вместо самого вычета. Отказы также происходят при непредставлении подтверждающих документов или подаче декларации до регистрации права собственности на недвижимость.
Почему может не получиться вычет?
Вычет не предоставляется, если недвижимость не оформлена в собственность, заявитель не является плательщиком НДФЛ (например, ИП), ипотека оформлена у взаимозависимых лиц или использован материнский капитал, который уменьшает базу вычета, добавляет финансовый советник, предприниматель, инвестор Никита Коньштин [5].
Главное о налоговом вычете за проценты по ипотеке
- Налоговый вычет за проценты по ипотеке — это возврат части уплаченного НДФЛ, а не возврат самих процентов.
- Получить вычет может только заемщик с доходом, облагаемым НДФЛ, а также супруг или созаемщик при соблюдении условий собственности и фактической уплаты процентов.
- Право на вычет возникает после государственной регистрации права собственности на жильё или долю в нём.
- Вычет можно оформить за текущий год и за три предыдущих года, но не более суммы реально уплаченного НДФЛ.
- Максимальная сумма вычета по процентам — 3 млн рублей на одного человека, возврат НДФЛ при ставке 13 % составит до 390 000 рублей, при высоких ставках — до 660 000 рублей.
- Вычет можно получить через налоговую инспекцию, работодателя или в упрощённом порядке через личный кабинет ФНС при участии банка в обмене данными.
- Распределение вычета между супругами и корректировка по вновь уплаченным процентам позволяют максимально использовать право на возврат.