Сверхбогатые китайцы спешно закрывают офшорные трасты и ищут деньги на налоги

Некоторые из богатейших людей Китая сворачивают офшорные трасты, продают акции и даже меняют гражданство в преддверии крайнего срока декларирования зарубежных доходов, пишет Reuters со ссылкой на консультантов по управлению состояниями, юристов и другие осведомленные источники. Это происходит на фоне ужесточения контроля за оттоком капитала и соблюдением правил. Давление на госфинансы растет, пока вторая экономика мира борется с устойчиво слабым внутренним спросом и более широкими дисбалансами, отмечает агентство.

Налоговые органы на местах активизировали сбор информации о состоятельных людях и создают группы для взыскания налогов с зарубежных доходов, сообщили собеседники агентства.

Сильнее всего новые меры затронут основателей китайских компаний с листингом в Гонконге и США, многие из которых продавали акции через трасты на пике стоимости в 2014-2020 годах, заявил Оскар Лю, гендиректор JLT Legacy Group, консультанта по управлению состояниями с офисами в Гонконге и Сингапуре.

«По нашим оценкам, сумма налога в каждом отдельном случае может составлять от нескольких миллионов юаней до сотен миллионов и даже миллиардов», — сказал Лю.

Пекин установил 22 октября крайним сроком декларирования доходов от офшорных трастов, которые будут облагаться налогом по ставке 20%. Это заставило состоятельных китайцев спешно подсчитывать налоговые обязательства.

Boston Consulting Group оценивает китайские состояния за рубежом примерно в $1,7 трлн. В последние годы офшорные трасты стали популярным способом размещать состояния за пределами страны для крупнейших акционеров китайских компаний с зарубежным листингом.

Государственное налоговое управление Китая поручило сотрудникам выявлять плательщиков нового налога по списку на основе рейтингов богатства Hurun, отчетности компаний и других открытых данных, сообщили три источника.

В ряде провинций и городов, где живет много состоятельных предпринимателей, налоговики создали рабочие группы для сбора информации об офшорных трастах, добавил Лю.

Госсовет (правительство) Китая отказался отвечать на запрос Reuters, налоговое управление и Минфин не ответили.

Из-за неожиданного введения налога некоторым владельцам трастов пришлось срочно искать деньги.

По словам юриста, работающего с семейными офисами, клиенты не могут уменьшить налог на сумму убытков от падения акций. А застройщики, в прошлые годы получавшие крупные дивиденды, из-за затяжного спада в недвижимости сейчас не в состоянии расплатиться с налоговой.

В семейном офисе одного технологического миллиардера рассказали, что теперь тратят на расчет налогов больше времени, чем на торговлю, и продают около половины портфеля акций.

«Это словно почву выбивают из-под ног», — сказал сотрудник офиса о требовании заплатить налог деньгами в течение трех месяцев.

Банки теперь кредитуют частных клиентов на уплату налогов под залог акций их собственных компаний, рассказал сотрудник private banking крупного международного банка, обслуживающий состоятельных клиентов и семейные офисы.

Налог также вынудил часть богатых китайцев изменить структуру бизнеса и владения семейными активами. Некоторые даже закрыли недавно учрежденные трасты, не успев передать в них активы, рассказал гонконгский юрист, специализирующийся на трастах.

Уроженка материкового Китая с гонконгским гражданством, работающая в Гонконге страховым агентом, рассказала, что отказывается от статуса резидента материкового Китая, чтобы вывести из-под досягаемости Пекина состояние мужа, хотя сам он налоговым резидентом материка не является.

Пока владельцы трастов считают налоги, немногие из них будут спешить с новыми инвестициями, говорит Лю.

Даже те, кто уже ищет способы заплатить налог, не понимают некоторых аспектов новых правил, рассказали эксперты. Неясно, кто должен платить, применяются ли нормы задним числом и каков порядок уплаты.

«Охват очень широкий», — сказала Вэй Кан, партнер юрфирмы Charles Russell Speechlys, которая консультирует состоятельных клиентов по сложным трастовым и наследственным структурам, налогам и комплаенсу.

Июльские правила привязывают налоговые обязательства к тому, находятся ли «основные экономические интересы» налогоплательщика в Китае. Это понятие толкуется по-разному и не всегда однозначно определяется по фактическому пребыванию в стране или гражданству, добавила Кан.

Также непонятно, распространяется ли налог на весь период с момента создания траста или только на ограниченный срок, говорит она.

Получатели доходов от офшорных трастов должны до 22 октября представить собственный расчет налога и заплатить его после подтверждения суммы властями, пояснил Лю.

Однако на практике правила применяют в разных городах по-разному, а в некоторых случаях можно договориться об условиях погашения задолженности, сообщили семь источников. Нет и четкого ограничения на то, за сколько прошлых лет могут начислить налог на дивиденды или доходы от продажи акций, добавили три собеседника.

«Дьявол кроется в деталях. А многих деталей пока нет», — сказала Кан.

^{Фото на обложке: Unsplash}