ЦБ изменит правила учета нефинансовых компаний, страховщиков и НПФ для банковских групп

Центробанк к концу 2027 года изменит принцип включения банками нефинансовых компаний в периметр регуляторной консолидации, следует из его доклада, опубликованного для общественного обсуждения 5 февраля. Документ имеется в распоряжении Frank Media.

В первую очередь регулятор предлагает исключить из периметра консолидации все нефинансовые компании, негосударственные пенсионные фонды (НПФ) и страховые компании (СК). Согласно действующему регулированию, и НПФ, и СК попадают в консолидацию, однако, по мнению ЦБ, из-за того что их риски не похожи на банковские их консолидация в составе банковской группы приводит к увеличению капитала последней, хотя он — капитал — не может использоваться банком, потому что нужен для покрытия рисков и поддержания резервов самих «дочек». Инициатива ЦБ приведет к тому, что регуляторный капитал группы будет отражать только те средства, которые в реальности доступны кредитной организации для покрытия ее рисков.

Регулятор намерен ограничить перечень финансовых организаций, подлежащих консолидации: кроме самих банков в него войдут:

Во-вторых, регулятор предлагает банкам полностью вычитать вложения в НПФ и СК. Эти изменения фактически становятся следствием исключения этих компаний из периметра банковских групп.

Среди прочего ЦБ намерен уточнить критерии существенности финансовых компаний, чтобы весь значимый бизнес попадал в периметр группы. Для этого регулятор предлагает ввести количественные индивидуальные критерии для таких компаний: например, в отношении их активов или капитала. Дополнительно ЦБ намерен снизить порог по соотношению капитала финансовой компании к финансовому результату группы — с 10% до 5%.

Четвертой инициативой регулятора указано предложение учитывать в капитале группы все убытки неконсолидируемых компаний через вычет – то есть снижать инвестиции в «дочки» на размер ее убытка и не признавать нереализованную положительную переоценку.

Наконец, регулятор может уравнять между собой финансирование «плохих» (демонстрирующих слабый финансовый результат — FM) «дочек» через кредит с инвестициями в их капитал. Риск-вес по инвестициям сейчас 250%, а по кредитам — 100%, объясняет ЦБ. Если же изменения вступят в силу, то риск-вес будет одинаковый – 250%.

В заключение Банк России пишет о том, что после введения изменений возрастет точность оценки капитала и рисков для банковских групп. В то же время изменения могут значительно повлиять на показатели нескольких крупных банков. ЦБ оценивает потенциальное влияние в 0,9 процентного пункта достаточности капитала. О каких именно банках идет речь, регулятор не уточняет. 

При этом ЦБ уверен, что примерно половину от описанного выше эффекта банки в силах нивелировать путем выкупа части активов «дочек», используемых в банковской деятельности, на свой баланс. 

Новые нормы вступят в силу ориентировочно к концу 2027 года, но для части из них ЦБ допускает поэтапное внедрение. Окончательное решение по графику будет принято после обсуждения с рынком.