В России завели рекордное число дел за нарушение валютного законодательства

С января по сентябрь 2024 года в России завели 91 тысячу дел за нарушение валютного законодательства, следует из последнего доклада «Эффективность работы ФНС» (есть у «Известий»). Это рекорд по крайней мере с 2017-го — более ранней статистики на сайте налоговой службы не приводится. Для сравнения, за тот же период 2023-го таких дел было почти вдвое меньше — 53 тысячи.

Количество протоколов об административном правонарушении за несоблюдение валютного законодательства действительно увеличилось, подтвердили в ФНС. Значительное их количество связано с несвоевременным представлением в налоговые органы уведомлений об открытии российскими юридическими и физлицами зарубежных счетов, а также отчетов о движении средств по ним, уточнили в ФНС. Впрочем, в пресс-службе налоговой, а также в ее отчете нет данных о том, сколько дел завели по конкретным статьям.

Основные нарушения в этой области связаны с требованием по возврату валютной выручки из-за рубежа, заявил «Известиям» адвокат по международному и налоговому праву Павел Мартынченко. Эти требования ввели в октябре 2023 года для поддержки курса рубля, однако затем пропорции несколько раз меняли. Сейчас бизнес обязан возвращать в страну 40% валютной выручки и продавать 90% от этого объема. А требование реализовывать в стране 50% средств, полученных от каждого контракта, теперь снизили до 25%. Штраф за такое нарушение — до 100% от суммы, а если она более 100 млн рублей, то уголовная ответственность для главы компании, уточнил юрист.

Другие возможные нарушения — оплата по фиктивным документам на нерезидента по внешнеторговому контракту — за это грозит штраф до 40% или уголовная ответственность, а также перечисление зарплаты валютному нерезиденту наличными (штраф до 40%), добавил Павел Мартынченко.

Что касается физлиц — речь о вывозе за границу более $10 тысяч наличными — чаще всего люди просто не знают, что нельзя этого делать, добавила доцент кафедры налогов и налогового администрирования факультета налогов, аудита и бизнес-анализа Финуниверситета Анастасия Князева. Кроме того, влияет ограничение доступа россиян к их зарубежным счетам онлайн для своевременного представления выписок о движении средств в налоговый орган, сказала эксперт.