Ernst & Young оштрафован за превышение лимитов на гонорары от “Евраза”
EY (Ernst & Young), одна из крупнейших в мире аудиторских компаний, входящая в так называемую «Большую четверку» (Big Four), оштрафована британским регулятором за нарушение лимитов на комиссионные от своего клиента, российской сталелитейной группы “Евраз”. Информация об этом размещена на сайте Совета по финансовой отчетности Великобритании (FRC).
Штраф в размере 251 тысячи фунтов стерлингов был выписан EY по итогам проведенного расследования FRC, касавшегося аудита финансовой отчетности “Евраза” в 2021 году. По результатам проверки оказалось, что компания превысила лимит на комиссионные за неаудиторские услуги: их общая сумма составила $535 тысяч, что почти в два раза превышает допустимый предел.
В тот период, когда EY сотрудничала с “Евразом”, на компанию еще не были наложены западные санкции, связанные с российско-украинским конфликтом, и крупнейшим акционером на тот момент был российский предприниматель Роман Абрамович. В то время акции компании еще торговались на Лондонской бирже, на которую “Евраз” вышел в 2011 году — тогда же EY стал ее статутным аудитором (то есть аудитором, который назначается для проведения обязательной (статутной) проверки финотчетности компании на соответствие законодательных требований Великобритании — прим. FM).
По данным FRC, в феврале 2021 года “Евраз” обратилась к EY с запросом на предоставление неаудиторских услуг в связи с предполагаемым разделением угольных активов группы, которые на тот момент в основном принадлежали российской компании «Распадская». Предполагаемая продажа была известна под названием “Проект “Близнецы” (Project Gemini), указало ведомство. Эти неаудиторскиее услуги, в частности, включали оценку чистого оборотного капитала, помощь в переписке с FRC, а также поручительство в отношении предполагаемой сделки.
По законам Великобритании, лимит на неаудиторские услуги составляет 70% от среднего размера гонораров, выплаченных аудиторской фирме за последние три года подряд. По расчетам FRC, за свою работу над проектом “Близнецы” компания из “Большой четверки” могла получить не более $280 тысяч, тогда как на деле общая сумма гонораров, полученных британским подразделением EY составила $535 тысяч. Кроме штрафа, компании также был сделан официальный выговор, ее также обязали оплатить судебные издержки в размере 45 тысяч фунтов стерлингов.
“Этический стандарт устанавливает четкие ограничения на стоимость неаудиторских услуг, которые может предоставлять аудитор. Его цель — поддержание высоких стандартов независимости аудитора и обеспечение общественного доверия к аудиту. В данном случае системы и контрольные механизмы EY не обеспечили соблюдение этического стандарта, что привело к нарушению лимита на гонорара”, — заявила Клаудия Мортимор, заместитель исполнительного консультанта FRC.
EY заявил изданию Financial Times, что сотрудничал с FRC на протяжении всего расследования, добавив, что компания “извлекла уроки из этого случая и с тех пор улучшила внутренние рекомендации, обучение и процедуры”.
Аудит “Евраза” EY перестал осуществлять в ноябре 2022 года. В марте 2022 года ее основной владелец Роман Абрамович попал под санкции Великобритании, которая обвинила олигарха в тесных связях с Кремлем и президентом России Владимиром Путиным. Сам “Евраз” был включен в санкционной список Соединенного Королевства в мае.
В мае FRC наложил на EY штраф в размере 4,4 млн фунтов стерлингов за ошибки в аудите обанкротившейся инвестиционной группы London Capital & Finance, напоминает FT.