Минфин: для конвертации «старых» ИИС в «новые» заявления брокеру недостаточно
Для конвертации «старых» (то есть открытых до 31 декабря 2023 года) индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) в новые ИИС третьего типа (ИИС-3), которые начали открываться с 1 января 2024 года, заявления брокеру или управляющей компании (УК) недостаточно, отмечает Минфин в разъяснительном письме за подписью замминистра финансов Ивана Чебескова.
Необходима еще подача отдельного заявления в Федеральную налоговую службу (ФНС). «В случае неподачи заявления в налоговый орган и открытия более одного ИИС по новым правилам инвестор не имеет права на получение инвестиционных налоговых вычетов, а также на налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан», — говорится в сообщении министерства.
Как отмечается в письме министерства, порядок подачи и форма заявления в ФНС устанавливается самой налоговой службой.
Впрочем, Минфин в документе сообщил, что сейчас «прорабатывается вопрос» о передаче функции информирования налоговых органов о конвертации «старых» ИИС в ИИС-3 от инвестора к брокерской и управляющей компании.
В мае стало известно, что брокеры столкнулись с отсутствием нормативных актов и пояснений от Минфина и ФНС для полноценного запуска процедур конвертации «старых» ИИС в «новые». В ЦБ тогда поясняли, что трансформация сможет полноценно заработать только после принятия акта ФНС. В Минфине сообщали, что ФНС до конца года должна проработать порядок представления налогоплательщиком заявления для конвертации.
Механизм ИИС-3 начал действовать в России с начала 2024 года. Он рассчитан на больший, по сравнению со «старыми» счетами, минимальный срок владения (он поэтапно будет увеличен с 5 до 10 лет). Долгосрочностью продиктовано и другое изменение: со счета нового типа можно досрочно снять деньги без потери права на налоговые льготы, но только для оплаты дорогостоящего лечения (предыдущие два типа счетов предполагали вывод средств только при их закрытии). Налоговые льготы «новых» ИИС предполагают получение вычета на взносы (до 400 тысяч рублей в год) и на доходы, полученные в результате инвестирования средств на счете (до 30 млн рублей).