Несколько договоров ПДС: как и сколько можно заключить
Несколько договоров программы долгосрочных сбережений (ПДС) позволяют распределить накопления между разными негосударственными пенсионными фондами (НПФ) и финансовыми целями, но не дают права на многократное государственное софинансирование или налоговый вычет. Разбираемся, сколько договоров можно открыть, как это влияет на выплаты и господдержку и в каких случаях второй ПДС действительно имеет смысл.
Можно ли заключить несколько договоров ПДС
Закон разрешает одному человеку открыть несколько договоров ПДС, в том числе в разных НПФ, объясняет бизнес-аналитик Александра Высоких. При этом государственная поддержка рассчитывается не отдельно по каждому договору, а суммарно на одного человека [1].
Можно ли получать выплаты по одному договору
Каждый договор ПДС ведется отдельно. Поэтому при возникновении права на выплаты участник может обратиться за ними по одному договору, а деньги на остальных счетах оставить в накопительном режиме.
По общему правилу выплаты можно оформить после 15 лет действия конкретного договора либо при достижении 55 лет женщинами и 60 лет мужчинами. Договор с НПФ может предусматривать пожизненные или срочные периодические выплаты, а в некоторых случаях — единовременную выплату. Условия нужно проверять отдельно по каждому договору [2].
ПДС не заменяет страховую и накопительную пенсию. Это дополнительный инструмент сбережений. Размер государственной пенсии по-прежнему зависит от стажа и пенсионных баллов, а правила получения ранее сформированной накопительной части пенсии регулируются отдельно.
Можно ли продолжать делать взносы по другому договору
Наличие нескольких договоров не мешает получать выплаты по одному из них и продолжать делать взносы по другому. Главное, учитывать, что государственная поддержка считается в совокупности по всем договорам, а не отдельно по каждому договору участия в ПДС.
Зачем открывать несколько договоров ПДС
Дополнительный договор имеет смысл заключать ради более гибкого управления накоплениями, а не для умножения государственных льгот.
- Разделить накопления по целям
На одном счете можно формировать прибавку к будущей пенсии, на другом — капитал для ребенка или крупной семейной цели. - Получать выплаты по одному договору и продолжать копить по другому
Это позволяет не выводить сразу все деньги из программы. При этом нужно учитывать прекращение государственного софинансирования со следующего года после назначения первой выплаты. - Выбрать разные сроки и форматы выплат
Условия договоров могут отличаться: один может предусматривать пожизненную выплату, другой — срочную или единовременную при достижении установленной суммы. - Распределить деньги между несколькими НПФ
Фонды используют разные инвестиционные стратегии и показывают разную доходность. Результаты прошлых лет не гарантируют будущего дохода, поэтому перед выбором стоит сравнить условия и показатели за несколько периодов. - Распределить риск между фондами
Средства ПДС защищены системой гарантирования. Личные взносы и инвестиционный доход по ним гарантируются в пределах 2,8 млн рублей на одного участника в одном НПФ. Пенсионные накопления, государственное софинансирование и доход на эти средства учитываются дополнительно. Несколько договоров внутри одного фонда не увеличивают страховой лимит. - Заранее определить правопреемников по отдельным счетам
Например, по одному договору можно указать ребенка, а по другому — супруга. Правила наследования зависят от выбранного формата выплат.
При этом ПДС не стоит рассматривать как замену государственной пенсии. На итоговый доход человека после завершения работы также влияют размер страховой пенсии, региональные доплаты и другие выплаты.
Можно ли открыть договоры в разных НПФ
Участник вправе заключить договоры ПДС с несколькими негосударственными пенсионными фондами. Ограничений по числу НПФ или банков, через которые оформляются договоры, нет.
Перед открытием нового счета следует сравнить доходность фонда за несколько лет, размер вознаграждения НПФ, правила и сроки внесения взносов, минимальный размер взноса, если он установлен, условия назначения выплат, размер выкупной суммы при досрочном расторжении, способы перевода денег в другой НПФ, доступность личного кабинета и качество клиентского обслуживания, а также участие фонда в системе гарантирования.
У каждого НПФ будет собственный договор и отдельный счет. Участнику придется самостоятельно следить за пополнениями, документами и условиями выплат. Единого кабинета, в котором можно управлять всеми договорами разных фондов, пока нет.
Открывать несколько договоров только ради сравнения НПФ не всегда рационально. Сначала лучше изучить правила фондов, выбрать подходящие варианты и определить, какую сумму планируется направлять на каждый счет.
Как работает государственное софинансирование
Государственная поддержка рассчитывается не отдельно по каждому договору, а суммарно на одного человек, говорит Высоких [3]. Например, если открыть три договора ПДС, получить государственное софинансирование в размере до 36 тысяч рублей по каждому из них не получится. Максимальный размер поддержки составляет 36 тысяч рублей в год в совокупности по всем договорам.
Размер собственных взносов для получения максимального софинансирования зависит от среднемесячного дохода:
• до 80 тысяч рублей — достаточно внести 36 тысяч рублей в год,
• от 80 до 150 тысяч рублей — 72 тысячи рублей,
• свыше 150 тысяч рублей — 144 тысячи рублей.
Как действует налоговый вычет
С налоговым вычетом действует тот же принцип: льгота рассчитывается на человека, а не на каждый отдельный договор, добавляет Высоких [4]. Общая сумма взносов, с которой можно получить вычет, составляет до 400 тысяч рублей в год. Например, если внести 200 тысяч рублей в один ПДС и еще 200 тысяч рублей во второй, при ставке НДФЛ 13% можно вернуть до 52 тысяч рублей. Если же внести по 400 тысяч рублей сразу в три договора, размер вычета от этого не увеличится.
При этом есть важное ограничение: для получения налогового вычета одновременно может действовать не более трех договоров ПДС. Поэтому открывать четвертый договор только ради увеличения налоговой льготы смысла нет.
Частые ошибки при заключении нескольких договоров ПДС
- Заключить больше трех договоров, рассчитывая на вычет по каждому
Количество договоров законом не ограничено, но для налоговой льготы действует отдельное условие. Перед открытием четвертого счета стоит оценить возможные налоговые последствия [5]. - Перепутать банк и НПФ
Два договора, оформленные через разные банки, могут оказаться договорами с одним фондом. Название НПФ указано в документах и личном кабинете. - Рассчитывать на отдельное софинансирование по каждому счету
Максимум 36 тысяч рублей установлен на одного участника за год по совокупности договоров. - Пытаться заново запустить десятилетний период поддержки
Новый договор не обнуляет срок. Отсчет связан с первым личным взносом участника в ПДС. - Оформить выплату по одному договору и продолжать рассчитывать на господдержку по другому
Со следующего календарного года после назначения выплаты софинансирование прекращается по всем договорам. - Открыть договоры в разных НПФ, не сравнив условия расторжения
Размер выкупной суммы и сроки ее перечисления определяются договором конкретного фонда. - Досрочно расторгнуть один договор, не оценив последствия для остальных
Такое решение может повлечь потерю господдержки, возврат налоговой льготы и выплату только части накоплений. - Держать много неиспользуемых договоров
Даже счет, который почти не пополняется, может учитываться при проверке права на налоговый вычет. Наличие и статус всех договоров лучше уточнить заранее. - Считать доходность гарантированной
НПФ инвестирует средства, поэтому результат в разных фондах может отличаться. Гарантия защищает внесенные средства в предусмотренных законом пределах, но не обещает заранее определенную доходность.
Частые вопросы о нескольких договорах ПДС: комментарии эксперта
Можно ли досрочно расторгнуть договор ПДС и забрать свои деньги?
Да, собственные взносы можно получить на условиях конкретного договора. При этом НПФ может применять понижающие коэффициенты.
Можно ли досрочно получить государственное софинансирование?
Получить его раньше установленного срока нельзя, за исключением предусмотренных законом особых случаев, например дорогостоящего лечения или потери кормильца.
Что происходит с накоплениями ПДС при наследовании?
Накопления передаются правопреемникам за вычетом уже выплаченных сумм. Исключение предусмотрено для случаев, когда человеку уже назначены пожизненные выплаты.
Главное об открытии нескольких договоров ПДС
- Одному человеку можно заключить несколько договоров ПДС, в том числе в разных НПФ.
- Государственное софинансирование рассчитывается по всем договорам суммарно: максимум 36 тысяч рублей в год одному участнику, а не на каждый договор.
- Получать выплаты по одному ПДС и продолжать пополнять другой технически можно, но со следующего календарного года после назначения выплаты господдержка прекращается по всем договорам.
- Налоговый вычет также не увеличивается с количеством договоров. В расчет принимаются взносы в пределах 400 тысяч рублей в год. Для получения налогового вычета одновременно может действовать не более трех договоров ПДС.
- Несколько договоров могут быть полезны для распределения накоплений между разными НПФ, финансовых целей и разных форматов выплат.
- Перед открытием нового ПДС важно сравнить условия НПФ, в том числе правила выплат, досрочного расторжения и перевода средств.
- Досрочное расторжение может привести к потере части преимуществ программы, поэтому его последствия стоит оценить заранее.