ФНС начала интересоваться иностранным гражданством и ВНЖ россиян
Федеральная налоговая служба (ФНС) начала опрашивать граждан России по поводу соблюдения ими валютного законодательства, пишут «Ведомости» со ссылкой на юристов и налоговых консультантов. Многие их клиенты недавно получили из ФНС анкеты ФНС с просьбой предоставить данные за прошлый год. В частности, служба просит предоставить налогоплательщиков следующие данные:
- копию российского паспорта;
- копию заграничного паспорта;
- число дней, проведенных за пределами России;
- копии документов, подтверждающих гражданство или наличие вида на жительство (ВНЖ) других государств;
- выписки по счетам в иностранном банке;
- документы, подтверждающие совершение валютных операций по иностранным счетам.
Данные собираются в соответствии с положениями закона «О валютном регулировании и валютном контроле», подчеркивает ФНС. Он наделяет службу полномочиями осуществлять проверки соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства, а также запрашивать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. В ФНС не ответили на запрос «Ведомостей».
Как рассказал изданию партнер департамента налогового и юридического консультирования Kept Донат Подниек, новые анкеты налоговой содержат более широкий, чем обычно, перечень запрашиваемой информации. По его словам, запрос выписок по иностранным счетам – давняя и распространенная практика, а вот сведения об иностранном гражданстве и ВНЖ раньше ФНС не интересовали.
По мнению адвоката юридической группы «Яковлев и партнеры» Игоря Харитонова, расширение перечня запрашиваемых данных связано с релокацией в прошлом году большого числа россиян. Многие граждане продолжают удаленно вести бизнес, управлять имуществом либо удаленно работать в стране. При этом если лицо проживает за пределами России больше 183 календарных дней в течение 12 последовательных месяцев, то оно признается налоговым нерезидентом.
Донат Подниек считает, что запрос сведений о наличии иностранного гражданства или ВНЖ может быть связан с «более глубокой проработкой выполнения гражданами РФ обязательств по валютному законодательству». Такие данные могут помочь ФНС выявлять незадекларированные иностранные счета. «В частности, при наличии второго гражданства или ВНЖ в иностранном банке клиент может числиться как резидент страны второго гражданства или ВНЖ. Тогда есть вероятность, что информация по счетам этого клиента в Россию не передается», – говорит он.